Kassaflöde
AllmäntKassans rörelse in och ut ur ett företag via den löpande verksamheten, investeringsaktiviteter och finansieringsaktiviteter. Positivt kassaflöde innebär att företaget genererar mer likvida medel än det spenderar, vilket är avgörande för att kunna möta åtaganden och finansiera tillväxt.
Varför det spelar roll
Vinst och kassa är inte samma sak: ett företag kan vara lönsamt och ändå få slut på pengar, eftersom kunderna betalar efter 60 dagar medan lönerna ska betalas varje månad. Att följa och prognostisera kassaflödet är det som hindrar ett växande tjänsteföretag från att finansiera kundernas betalningsvillkor ur egen ficka.
Formel
Nettokassaflöde = inbetalningar − utbetalningar, under perioden
Räkneexempel
I maj får ett företag in 210 000 € från kunder och betalar 150 000 € i löner, 30 000 € i hyra och mjukvara samt 45 000 € i moms. Nettokassaflödet är 210 000 − 225 000 = −15 000 €, trots att företaget fakturerade 240 000 € i maj och månaden var lönsam.
Relaterade termer
I Flowtly
I kunskapsbasen
Från bloggen
Se det live i Flowtly
Flowtly samlar ekonomi, projekt och medarbetare på ett ställe – med siffror i realtid i stället för kalkylark.