Rörelsekapital
AllmäntOmsättningstillgångar minus kortfristiga skulder; ett mått på kortsiktig likviditet. Tillräckligt rörelsekapital säkerställer att ett företag kan täcka sina dagliga driftskostnader och kortfristiga skulder utan externt finansieringsbehov.
Varför det spelar roll
Rörelsekapitalet är bufferten som betalar den löpande verksamheten medan fakturorna väntar på att betalas. I ett tjänsteföretag styrs det främst av kundfordringarna: ju längre kunderna dröjer med att betala, desto mer kapital är bundet, så snabbare fakturering och indrivning frigör pengar utan några nya intäkter.
Formel
Rörelsekapital = omsättningstillgångar − kortfristiga skulder
Räkneexempel
Ett företag har 50 000 € i kassan och 180 000 € i obetalda kundfakturor, och är skyldigt leverantörer 70 000 € samt 40 000 € i skatter som förfaller detta kvartal. Rörelsekapitalet är (50 000 + 180 000) − (70 000 + 40 000) = 120 000 €.
Relaterade termer
I Flowtly
I kunskapsbasen
Se det live i Flowtly
Flowtly samlar ekonomi, projekt och medarbetare på ett ställe – med siffror i realtid i stället för kalkylark.